Rechtliche und tatsachliche Bekampfungsansatze gegen Geldwasche und Finanzkriminalitat

Diplomarbeit aus dem Jahr 2007 im Fachbereich BWL - Allgemeines, Note: 1,3, Fachhochschule des Bundes fr ffentliche Verwaltung Brhl - Fachbereich Allgemeine Innere Verwaltung (Fachbereich Polizei), Sprache: Deutsch, Abstract: Die vorliegende Arbeit beschftigt sich mit dem Grundgedanken der Ermittlungen gegen unlauter erworbenes Vermgen. Sie stellt aus Sicht der Polizei einen ersten Einblick in die Finanzermittlung und Geldwsche dar, der ber die Betrachtung des reinen Produkt- und Dienstleistungsstroms hinausgeht. Finanzermittlungen genieen bis heute ein Schattendasein. Das Potential der Kapitalrckgewinnung ist dabei immens. Die Betrachtung und Bekmpfung des Kapitalstroms der teilorganisierten und organisierten Kriminalitt erfordert qualifizierte Ressourcen, ist jedoch regelmig eigenfinanzierend.

Neben der Einfhrung in bisherige, vor allem juristische Verfahrenswege, werden zum ersten Mal betriebswirtschaftliche Anstze unter-sucht. Durch einfache Wirtschaftswahrscheinlichkeitsberechnung, aber auch grundlegende Betrachtungen von wirtschaftswissenschaftlichen Kennzahlen, bis hin zu der Berechnung einer Erfolgsspaltung, kann der Leser mittels Beispielen die Mglichkeiten und das Potential der Betriebswirtschaft im Rahmen der Finanzermittlung erfahren.

Die beiliegenden interaktiven Tabellenkalkulationen bilden die Basis von neuen Gedankenanstzen. Die Arbeit erfordert neben mathemati-schem Schulwissen nur geringe wirtschaftswissenschaftliche Kenntnisse. Sie soll dem geneigten Leser Untersttzung und Hilfe zur tglichen Arbeit sein und die Angst vor der Ermittlung in Handelsbchern und Bilanzabschlssen nehmen.