La Normativa Antiriciclaggio Per I Professionisti

Il Decreto legislativo 231/2007 stato introdotto nell'ordinamento giuridico italiano in attuazione della III Direttiva europea in materia antiriciclaggio, al fine di prevenire l'infiltrazione nel sistema finanziario di attivit criminose collegate ai fenomeni del riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo. La finalit della normativa in esame consiste nell'intercettare qualsiasi soggetto che accumula proventi derivanti dal compimento di attivit criminose per reimpiegarli in attivit economiche legali, ricorrendo alla pratica del riciclaggio, ovvero lavaggio di denaro ''sporco'', diretta a dissimulare l'origine delittuosa dei capitali. Il seguente elaborato stato ispirato dalla volont di approfondire le conoscenze in merito alla disciplina antiriciclaggio e far chiarezza su un sistema normativo complesso e a tratti confusionale. Verranno messe in le caratteristiche e le criticit della normativa vigente, rappresentata dal citato D. Lgs n. 231/2007. Nello specifico, l'elaborato si focalizzer sull'analisi dell'impatto e degli effetti che questa disciplina ha determinato all'interno degli studi professionali.